退休金是為退休生活提供經濟保障的重要來源，其計算方式因計劃類型（如公務員退休金或強積金）而異。
本文提供2025年最新的退休金計算指南，詳解香港公務員退休金與強積金（MPF）計算方法，附4個實用範例、注意事項、常見問題與退休規劃建議，助您妥善準備退休生活。
目錄
什麼是退休金計算？
退休金計算是指根據服務年資、薪酬水平與計劃規則，確定退休後可領取的金額。香港的退休金主要分為公務員退休金、強積金（MPF）及私營企業的職業退休計劃（ORSO）。
計算方式涉及年資、薪酬與特定因子，部分計劃允許選擇按月領取或一次性提取。根據《退休金利益條例》（第99章）及《強制性公積金計劃條例》，退休金旨在確保退休後的生活保障。
小知識：2025年5月1日起，強積金不可用於抵銷遣散費或長期服務金，影響私營員工的退休金規劃。詳見勞工處取消對沖計劃。
公務員退休金計算方法
根據《退休金利益條例》（第99章），公務員退休金計算分為甲類（實聘設定職位）與乙類（非設定職位或未實聘）人員。
公式為：年退休金 = 可供計算退休金的最高年薪 × 可供計算服務月數 × 退休金因子。主要規則包括：
- 服務年資：僅計算可供計算退休金的服務期，排除無薪缺勤或非可享退休金職位年資。
- 最高年薪：包括實職薪金、外地僱員津貼、個人津貼等，甲類為100%，乙類為90%（1987年4月1日前）或100%（之後）。
- 退休金因子：甲類為1/675，乙類為1/800（1987年4月1日前）或1/675（之後）。
- 折算選項：可將部分退休金折算為一次性酬金（50%-95%），餘額按月領取，折算酬金 = 年扣減金額 × 14。
- 特殊情況：如因喪失工作能力、超額人員或紀律部隊運作需要退休，可獲額外年資或退休金。
詳情請參閱公務員事務局指引。
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強積金（MPF）計算方法
根據《強制性公積金計劃條例》，強積金由僱主與僱員各供款5%（有關入息，月薪HK$7,100-$30,000），自願性供款無上限。
計算方式如下：
- 供款額：每月供款 = 有關入息 × 5%（僱主+僱員），上限HK$1,500/人，月薪低於HK$7,100免供款。
- 累算權益：包括強制性與自願性供款及其投資回報，65歲可提取。
- 提取選項：可選擇一次性提取、按月領取或保留於帳戶繼續投資。
- 2025年新政：自2025年5月1日起，強制性供款不可抵銷遣散費或長期服務金，增加退休保障。
詳情請參閱積金局指引。
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4個退休金計算 實用範例
範例一：甲類公務員退休金
李先生（甲類公務員）服務30年（360個月），最高月薪HK$50,000，選擇不折算退休金。年退休金 = HK$600,000（年薪）× 360 × 1/675 = HK$320,000/年。
範例二：乙類公務員（混合年資）退休金
張小姐（乙類公務員）服務25年（其中1987年前10年），最高月薪HK$30,000。年退休金 = HK$360,000 × [(120 × 1/800) + (180 × 1/675)] = HK$150,000/年。選擇50%折算：折算酬金 = HK$150,000 × 50% × 14 = HK$1,050,000；經扣減年退休金 = HK$75,000。
範例三：強積金累算權益
陳先生月薪HK$20,000，服務20年，僱主與僱員各供款5%（HK$1,000/月）。假設年投資回報4%，累算權益約HK$690,000（複利計算），可於65歲提取。
範例四：私營員工職業退休計劃（ORSO）
林小姐月薪HK$40,000，服務15年，公司計劃以1/60因子計算。年退休金 = HK$40,000 × 15 × 1/60 = HK$10,000/年，可選擇一次性提取HK$150,000。
退休金計算注意事項
進行退休金計算與規劃時，需注意以下事項：
- 核對年資與薪酬：確保服務年資與可供計算薪酬準確，查閱糧單或聯繫僱主。詳見糧單樣本。
- 了解計劃規則：公務員退休金與強積金規則複雜，建議查閱《退休金利益條例》或《強制性公積金計劃條例》。
- 比較投資回報：強積金投資回報因受託人而異，建議參考積金局「受託人服務比較平台」。
- 避免提早提取：強積金除非符合永久離港或小額結餘（HK$5,000以下）等條件，否則不可於65歲前提取，違規或面臨罰款。
- 諮詢專業意見：聯繫財務顧問或受託人（如滙豐：3128 0128，宏利：2108 1188）以獲取個人化建議。
常見問題解答
1. 公務員退休金可否提前提取？
除非因喪失工作能力、超額人員或公務員事務局批准的辭職，公務員退休金通常於55歲（1987年前受聘）或60歲（之後）提取。詳見公務員事務局指引。
2. 強積金如何影響退休金總額？
強積金累算權益取決於供款額與投資回報，建議選擇低收費、高回報的基金，並定期檢視帳戶表現。
3. 退休金折算酬金是否划算？
折算酬金提供一次性資金，但會減少每月退休金，需根據個人財務需求評估，建議諮詢財務顧問。
4. 如何規劃退休生活？
除退休金外，應考慮儲蓄、投資（如股票或債券）及保險（如醫療保險），確保退休後生活無憂。
